Czy można prowadzić firmę i nie płacić ZUS?
Firma bez ZUS
Niejednokrotnie spotykamy się z opinią – gdyby nie wysokie koszty ZUSu i podatki założyłbym firmę. Postanowiliśmy się przyjrzeć czy w Polsce można prowadzić firmę i nie płacić ZUS.
Okazuje się, że jest kilka możliwości aby zarówno młodzi jak i doświadczeni przedsiębiorcy mogli prowadzić firmy a jednocześnie nie musieli się martwić wysokimi kosztami ZUS; Oczywiście nie zalecamy takiej drogi docelowo bo przecież kiedyś przyjdzie czas przejścia na emeryturę a aby uzyskać emeryturę z ZUS jakaś forma składek jest wymagana.
Co zatem zrobić aby móc prowadzić firmę i nie płacić ZUS?
Potocznie mówi się – ZUS jednak gdy bliżej przyjrzymy się temu zagadnieniu pod tą nazwą kryje się Zakład Ubezpieczeń Społecznych a już sama nazwa wskazuje, iż odprowadzane składki mają na celu zabezpieczenie potrzeb społecznych tj. składki na ubezpieczenie zdrowotne oraz ubezpieczenie emerytlne (czyli fundusz, z którego w przyszłości wypłacana jest emerytura każdego obywatela, który osiągnął wiek emerytalny i odprowadzał składki).
- Pracuję na etacie i prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą.
W takim przypadku jeśli z tytułu świadczonej na podstawie umowy o pracę osiągasz wynagrodzenie równe lub wyższe niż płaca minimalna a Twój pracodawca odprowadza składki w Twoim imieniu – nie masz obowiązku odprowadzania dodatkowych składek na ubezpieczenie społeczne.
Inaczej jest natomiast w przypadku ubezpieczenia zdrowotnego – Jest ono obowiązkowe i należy je opłacać z obu tytułów – etatu jaki i działalności gospodarczej. W 2020 wysokość składki na ubezpieczenie zdrowotne wynosi 362,34 zł. Zatem ta metoda nie jest odpowiedzą na zadane powyżej pytanie.
- Założenie spółki z ograniczoną odpowiedzialności
Kolejną opcją, którą warto przeanalizować aby mając swoją firmę nie płacić ZUS jest powołanie do życia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością ( popularnie zwanej sp. z o.o.); W takim przypadku można nie płacić ZUS będą wspólnikiem lub zasiadając w zarządzie nie pobierać wynagrodzenia. Można też zostać prokurentem spółki – jego stanowisko również nie jest objęte ZUS. Osobiście nie polecam tego rozwiązania jako metody na ucieczkę od ZUS jednak warto mieć na uwadze, że założenie spółki niesie ze sobą wiele więcej korzyści niż tylko oszczędności z tytułu ZUS ale tym aspektem zajmiemy się na łamach innego artykułu.
Jest jeszcze kilka innych alternatywnych rozwiązań aby obniżyć koszty składek z tytułu ubezpieczenia społecznego; Wśród nich rozróżnić możemy:
- Początkujący przedsiębiorcy mogą skorzystać z uczestnictwa w inkubatorach przedsiębiorczości.
W takim przypadku prowadzimy firmę i nie płacimy ZUS ale tak de facto osobowości prawnej użycza nam inkubator; ZUSu nie płacimy aż do momentu, gdy będziemy chcieli wypłacić pieniądze, które udało nam się zarobić. Jeśli będziemy mogli podpisać umowę o dzieło z inkubatorem ZUSu nie zapłacimy jeśli natomiast podpisać trzeba będzie umowę zlecenie z zamawiającym może się okazać, że oszczędność będzie znikoma lub żadna. Co nie zmienia faktu, że ta forma rozpoczęcia działalności ma wiele innych zalet niż tylko oszczędność na ZUS.
- Wyżej wspomniana Umowa o dzieło
Jeśli na samym początku nie stać Cię na ZUS zamiast prowadzić jednoosobową działalność gospodarczą możesz podpisać ze swoim kontrahentem Umowę o dzieło; Zgodnie z przepisami – umowa o dzieło nie jest objęta obowiązkiem płacenia składek ZUS. Są oczywiście pewne obostrzenia kiedy możemy skorzystać z takiej ulgi ( np. świadczenie pracy, która będzie miała elementy dzieła czyli jest niepowtarzalna i jedyna w swoim rodzaju). Temat ten oczywiście wymaga szerszego omówienia (…) O czym warto pamiętać w przypadku umowy o dzieło – jeśli świadczymy dla firmy usługi na podstawie umowy o pracę a dodatkowe zadania chcielibyśmy wykonywać w oparciu o umowę o dzieło – podlegamy obowiązkowi odprowadzenia składki ZUS.
- Trzecią formą ograniczenia wydatków na ZUS jest zatrudnienie na podstawie umowy zlecenia dla osób uczących się, które nie ukończyły 26 roku życia; w takim przypadku również odprowadzanie składek na ubezpieczenie społeczne nie jest obowiązkowe; prowadząc zatem działalność gospodarczą i pracując na podstawie umowy zlecenie – również koszty ZUS mogą być niższe.
- Kolejna sytuacja, w której możemy nie płacić ZUSu to tzw. Działalność nierejestrowana.
Prawo Przedsiębiorców dokładnie określa kiedy taki status przysługuje:
– działalność nierejestrowana jest wtedy gdy przychód z działalności nie przekracza w żadnym miesiącu połowy minimalnego wynagrodzenia – przy planowanym sukcesywnym wzroście płacy minimalnej progi te z roku na rok ulegają przesunięciu;
– przedsiębiorca, który ubiega się o taką ulgę nie może w ciągu ostatnich 60 miesięcy wykonywać działalności gospodarczej.
Jak więc widzicie – są różne metody na optymalizację kosztów zatrudnienia. Jak wykazałem powyżej można prowadzić firmę i nie płacić ZUS. Jednak przed podjęciem działań w zakresie optymalizacji warto każdorazowo skonsultować się z biurem doradctwa podatkowego lub praktykami biznesu, którzy mogą realnie pomóc w oszacowaniu potencjalnych korzyści lub ryzyk idących za taką optymalizacją.